佳木斯市郊区审计局2024年工作总结

　　2024年，我局在区委、区政府和市审计局的领导下，认真贯彻落实党的二十大和中央、省、市审计工作会议精神，围绕中心、服务大局，着力在推动职责履行、加强与纪检监察巡察协作、强化队伍建设等方面下功夫，认真履行审计工作职责，严格审计执法，各项工作稳步开展。为统筹推进经济发展和民生改善发挥好审计“免疫系统”功能和建设性作用。现将2024年工作情况汇报如下：

　　一、2024年审计工作情况

　　2024年计划审计项目共10个，其中：区本级预算执行情况审计1个;专项资金审计1个;固定资产投资审计1个;领导干部自然资源资产离任审计1个;领导干部经济责任审计31个(乡镇党政领导干部离任、任中审计2个;区直部门4个)。2024年1-10月末，区审计局共完成审计项目10个，其中：完成计划内项目8个(财政预算执行情况审计完成1个，党政领导干部经济责任审计完成5个，领导干部自然资源资产离任审计完成1个，固定资产投资审计完成1个);区委区政府及领导交办项目完成2个(郊区医院大型医疗设备采购项目审计;中医院项目建设情况跟踪审计)。正在审计项目3个，预计12月中旬完成。

　　审计查出非金额计量问题35个，查出违规金额44.47万元，管理不规范金额1063.79万元。通过审计促进整改落实有关问题资金744.47万元，出具审计报告12个，提出审计建议27条，移交审计线索4个。

　　(一)财政预算执行审计圆满完成

　　2023年度区本级财政预算执行审计围绕区委、区政府中心工作，以推动政策措施落实、促进财政资金使用绩效、深化财税体制改革、规范财政预算管理为目标，以推进预算执行审计监督“全覆盖”为主线，主要审计了区本级预算执行、部门预算执行、部分专项资金、扶贫资金以及政府投资建设项目等方面情况。

　　(二)扎实做好经济责任审计工作

　　继续全面推进经济责任审计监督全覆盖工作，促进党政领导干部树立科学发展观和正确的政绩观，以促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权，干净干事为目标，紧紧围绕被审计领导干部的“权力运行”和“责任落实”，将地方政府性债务的举借、管理和使用情况;民生保障、环境治理及改善情况;重大投资项目的建设和管理情况;机构设置、编制和领导职数使用以及有关规定的执行情况等纳入经济责任的审计内容，重点关注贯彻执行重大决策部署、贯彻落实中央八项规定精神、重大经济决策、财政财务管理、内部监管、机构编制，以及个人廉洁自律等情况，按照经济责任全覆盖的工作要求，进一步加大了经济责任审计力度及审计结果运用力度。针对审计发现未按规定履行政府采购程序、应计未计固定资产、工程项目内业资料缺失、占用村集体资金等问题提出审计建议并督促相关单位进行了整改。

　　(三)稳步推进领导干部自然资源资产离任(任中)审计

　　以推动加快生态文明体制改革，建设美丽郊区，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，我局派出审计组，对莲江口镇主要领导干部开展自然资源资产离任审计。重点关注领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任，贯彻落实中央及省重大决策部署、遵守法律法规，目标任务完成等情况，并针对审计发现的秸秆利用率未达标、巡河、田长制工作落实不到位、污水治理项目内业资料不完整等问题提出审计建议并督促相关单位进行了整改。为进一步推动我区领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任、以黑龙江省审计厅印发的《黑龙江省市县党政主要领导干部自然资源资产离任审计评价指标体系(试行稿)》为遵循，根据我区实际情况制定了《郊区领导干部自然资源资产离任审计评价指标体系(试行稿)》，为更好保护绿水青山提供了制度保障。

　　(四)加强投资审计，完善监管体制

　　以政府重点投资项目以及涉及公共利益和民生的项目为重点，加大投资审计力度，完成了莲江口农场污水处理项目竣工决算审计，在审计过程中，严把投资审计质量关，坚持工程造价与基建财务审计并重，对立项、招投标、资金拨付和使用、监理等环节进行审计监督，努力提高政府投资绩效。同时我们加强了对建设单位的指导，督促建设单位严把送审资料关，提升了被审计单位的项目管理水平。针对招标程序不合规、未按约定缴纳履约保证金等问题提出审计整改建议和意见。

　　(五)关注民生，保障群众权益

　　以维护人民利益为工作的出发点和落脚点，进一步深化民生审计，郊区老旧小区改造项目审计正在进行。加强了对老旧小区改造政策落实情况审计力度，重点监督检查政策措施落实情况、项目资金管理使用及绩效情况，项目绩效及村集体经营性资产运营管理情况等，确保了民生资金落到实处，发挥实效。针对审计发现的项目进展缓慢、工程项目内业资料不完整等问题提出了审计整改建议。

　　(六)注重整改成效，加速审计成果转化

　　针对省、市和区审计发现的问题，我局督促并指导相关单位落实整改问题、整改销号。通过问题整改，达到促进全区领导干部增强法律意识，自觉接受监督的目的。不断提高政府的执行力和公信力。同时针对审计发现的苗头性、倾向性问题，分析产生问题的原因，并提出针对性、可操作性强的审计建议上报区领导，为领导决策提供参考依据。

　　(七)加强部门协作，实现资源共享

　　我局抽派2人次参加郊区委巡察工作，得到了巡察组相关领导的好评;派出2人次协助郊区财政局对电商园区资产、负债及财务收支进行审计，对财务账目和资料中的疑点进行了梳理，针对财务资料缺失、合同签订不规范、原始凭证不完整、隐性债务缺乏相关佐证等问题提出意见和建议。进一步加强了与财政、纪检及监察等部门的协作，实现信息互通、资源共享。

　　(八)提高政治站位，全面加强党对审计工作的领导

　　郊区委审计委员会办公室认真履行岗位职责，牢牢把握审计机关首先是政治机关的政治定位，树牢“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，严格执行重大决策、重要事项、重点工作向区委审计委员会请示报告制度，确保始终以正确政治方向谋划推动审计工作。筹备召开了第十一届郊区委审计委员会第三次会议，做好全区审计工作的顶层设计和统筹协调，确定年度工作重点，研究解决审计整改、审计队伍建设、领导干部经济责任审计等重点难点问题，切实把坚持和加强党对审计工作的集中统一领导贯穿到审计工作的全过程各环节，形成了党对审计工作领导“一盘棋”工作格局。

　　(九)加强党建工作，强化队伍建设

　　能力作风建设方面。大力推动思想大解放，激发狠抓落实的动力活力。开展“郊区要发展，我该怎么做”专题研讨4次，形成可操作的攻坚措施办法，持续营造深入解放思想的浓厚氛围;扎实推进学习型机关创建争取实现能力大提升。利用党员大会组织全体党员参加学习4次，党支部书记讲党课4次，利用龙江先锋网学习6次，切实提高我局党员干部思想觉悟，更好地开展我局各项工作;结合周例会开展业务大讲堂12次，切实提高我局干部自身本领;实施年轻干部“成长计划”。推行“以老带新”，促进新入职干部迅速从“门外汉”成长为业务精、善解难的“多面手”。建立“一对一，一对多”的“结对帮学”模式;开展“基本业务+”测试6次、制定大练兵方案及计划，激发广大党员干部创先争优意识。

　　党纪学习教育方面。精心组织，确保党纪学习教育全面启动。召开党纪学习教育工作启动会、部署会、推进会、研讨会共计6次，邀请派驻纪检组同志召开会商会3次，研究讨论《郊区审计局党纪学习教育工作方案》，利用党组会议、支委会、党员大会，第一时间传达学习习近平总书记关于党纪学习教育的重要讲话和重要指示精神及中央、省、市、区文件精神，广泛动员我局党员干部积极参与党纪学习教育。深入挖掘廉政文化资源，梳理本行业典型案例，每名党员干部以周为单位科学制定学习计划，有序推进党纪学习教育工作落深落细落实;深入学习，强化党员干部纪律规矩意识。依托 “三会一课”、主题党日等党内组织生活，结合具体案例进行讲解和分析，采取新旧对照方式学习新精神新要求、学习《论党的自我革命》以及利用新媒体载体及时推送习近平总书记关于党纪学习教育的最新重要讲话指示精神;开展专题研讨。围绕学习内容，组织党员干部开展专题研讨，交流学习心得，分享工作经验，深化对党纪法规的理解和认识;强化警示教育。通过剖析违纪违法典型案例，组织党员干部进行深刻反思，汲取教训，引以为戒，筑牢拒腐防变的思想防线。

　　支部建设方面。一是开展形式多样主题党日活动。参观廉政文化基地1次;组织党员干部下社区、下基层，清理乱堆乱放、小广告15次;组织开展我为群众送温暖活动，为贫困户办理临时救助、送去衣物、修理损坏设备、排查安全隐患、保障生活质量、安全共计20余次;在新中国成立75周年之际，组织全体党员干部参观东北抗日联军战绩纪念塔，重温入党誓词，同时参加“奋进新征程 同心颂祖国”大合唱比赛。在多种主题党日活动中，增强了支部凝聚力，提升了党员干部使命感、荣誉感、幸福感、获得感。二是加强党建引领，以党的建设为主要内容，推动中心工作。党党支部书记召开支委会12次、党员大会4次，书记讲党课4次，讨论研究部署党支部建设工作，坚持以加强党的建设为出发点，深刻理解习近平新时代中国特色社会主义思想，紧盯省、市相关会议精神，严格落实好区委、区政府工作安排，锚定中心任务目标，推动工作向更深、更细、更实处落实。

　　回顾2024年的工作情况，区审计局取得了一些成绩，但与上级的要求相比，还有一些差距，存在以下问题：

　　一是审计任务繁重与审计力量不足矛盾突出。随着社会经济的发展和各类监督管理工作的加强，审计任务日趋繁重，尤其是基本建设投资项目审计和领导干部经济责任审计中的矛盾更为明显，审计专业人手不足，力量不够，影响了审计监督工作的广度和深度。二是审计人员的综合素质有待于进一步提高。从知识结构看，比较单一，老同志以财会专业为主，审计经验丰富，能独立完成审计方案确定的审计内容，但思维比较固化，有的还用传统的审计思维实施现代审计，与时俱进与创新略显不足，需转变思维，学习先进的审计方式方法，掌握大数据审计知识，以适应现代审计的需要;年轻同志有活力，接受新鲜事物的能力强，但专业单一，且审计经验不足，懂工程的不懂财务、懂财务的不懂工程，还需要掌握大数据审计知识，有的不能独立完成审计方案确定的审计内容，一个熟练掌握审计流程和程序、独立完成全部审计内容的审计人员一般至少要经过五年的审计工作经历，审计队伍素质整体提高还需三年左右的过渡期。三是审计整改落实还存在一定差距。有的审计项目审计整改监督的“下半篇文章”落实不到位，整改措施仅限于提出审计建议，下发审计发现问题整改清单，下发督促审计整改函等。由于受职能限制，对于不按时限期整改的单位没有有效的强制措施，以至于有的项目单位对审计发现的问题整改不及时不到位。

　　二、2025年审计工作安排

　　2025年我们将紧紧围绕区委、区政府中心工作，突出重点，认真履职，强化审计监督，不断加强班子和队伍建设，进一步创新审计方式和提升综合素质，更好地服务于郊区经济社会建设。

　　(一)服务大局，加强审计监督

　　一是进一步深化部门预算执行审计。将部门预算执行审计与专项资金审计、绩效审计相结合，重点关注各部门预算单位管理的民生、资源环保等领域专项资金使用是否产生预期效益。二是进一步深化领导干部任期经济责任审计。在关注被审计单位财政财务收支的基础上，突出关注被审计领导干部推动本单位(部门)经济事业发展的情况。三是进一步深化投资审计。着力探索投资审计转型，使投资审计由目前的审价为主转型为审价、程序并重的投资审计全过程监督。四是进一步发挥审计建设性作用。加强对审计发现的普遍性和典型性问题的综合分析，力求从体制、机制和管理层面提出建议和意见，积极促进审计意见和建议转化为党委政府的政策措施，促进各项制度的建立完善。

　　(二)提升效能，推进科学管理

　　1.加强审计管理。一是加大审计项目计划统筹力度，利用好财政审计、经济责任审计和投资审计平台，加大各领域审计项目的统筹整合力度。在开展部门预算执行审计计划管理的基础上，深化经济责任审计计划管理，进一步加强与有关部门的沟通，探索建立区管干部任期内轮审情况数据库。二是优化人力资源配置，集中力量对重点问题、重点事项进行重点突破，统一组织、上下联动、整体作战。同时进一步强化对全区内部审计机构的指导，促进内审机构加强对部门单位下属机构的审计监督。加大利用社会中介机构参与审计的力度，同时加强对社会中介机构委托项目的跟踪管理。三是推进审计信息化应用。进一步加强审计数字化平台在审计管理和审计实施中的应用，充分发挥计算机审计在传统审计中的作用，着力提高审计效率。

　　2.加强审计质量控制。一是大力推进审计项目审理工作。继续完善现场审核、部门复核、审理机构审理的内控机制。二是加强审计现场审核，强化对审计质量的监督检查，对出现重大审计质量问题的，严格追究责任。

　　(三)加强队伍建设，提高政治站位

　　一是加强党的建设。党支部认真落实全面从严治党主体责任，党党支部书记承担第一责任，班子成员履行一岗双责。切实把坚决维护以习近平同志为核心的党中央权威和集中统一领导作为我局党的政治建设的首要任务。局党支部要求全局党员干部必须旗帜鲜明讲政治，牢固树立“四个意识”坚定“四个自信”，坚定执行党的政治路线，严格遵守政治纪律和政治规矩，坚决同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致，以此全面加强党的领导，全面推进党的政治建设、思想建设、组织建设、作风建设、纪律建设。

　　二是加强作风建设。认真整顿机关作风，严肃工作纪律，脚踏实地，扎扎实实开展各项工作。加强党风廉政学习教育，促进党风廉政建设各项工作开展和落实。加强监督检查，确保审计权力正确行使。认真执行党内监督条例，着力抓好人财物管理使用、关键岗位、民主集中制执行情况的监督，特别突出对一线审计人员、重点岗位、重点人员的监督和管理，提高审计干部拒腐防变能力。

　　三是夯实基础，提升队伍素质。深入学习党中央、省、市、区相关精神，立足审计服务理念，坚持创新改革，切实转变观念和思路，使郊区审计工作再上新台阶。坚持“走出去”战略，选送优秀的审计干部外出学习培训，重点通过财务、投资项目实战提升专业技能和综合素质。加强党风廉政建设，继续加强反腐倡廉宣传教育，落实“一岗双责”和廉政风险防控机制，打造一支业务精湛、纪律严明、作风踏实的审计队伍。